根據(jù)《中華人民共和國審計法》第五十八條和《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2019〕45號）的規(guī)定，經(jīng)中共雙柏縣委審計委員會批準(zhǔn)，中共雙柏縣委審計委員會辦公室、雙柏縣審計局派出審計組，自2020年7月30日至2020年9月22日，對雙柏縣水務(wù)局（以下簡稱“縣水務(wù)局”）局長張梅同志2017年1月至2020年6月任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計，縣水務(wù)局對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料（包括電子數(shù)據(jù)）的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并作出了書面承諾。雙柏縣審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計并出具審計報告。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）縣水務(wù)局基本情況

縣水務(wù)局屬縣人民政府正科級職能部門，截至2020年6月30日，縣水務(wù)局內(nèi)設(shè)11個股室，人員編制64人，車輛編制2輛；實(shí)有人員72人、車輛2輛；設(shè)置總賬套一套，下設(shè)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)賬和基建賬。至2020年6月30日，基建賬下按項目共核算54個項目賬；履行包括貫徹執(zhí)行國家和省州水行政法律法規(guī)和方針政策以及擬訂水務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃計劃和管理制度等13項職能職責(zé)。

（二）審計評價

審計結(jié)果表明，張梅同志任縣水務(wù)局局長期間，在貫徹執(zhí)行國家和省州水行政法律法規(guī)和方針政策和擬訂水務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃計劃和管理制度等方面工作成效突出。對提供此次審計的會計資料及工程資料基本真實(shí)地反映了單位的財政、財務(wù)收支情況及項目實(shí)施管理情況。此次審計范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)張梅同志在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。

但本次審計也發(fā)現(xiàn)，張梅同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中存在水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)和農(nóng)業(yè)灌溉用水水費(fèi)征收、水資源費(fèi)、資產(chǎn)管理、差旅費(fèi)報銷等方面存在監(jiān)督管理不到位等問題。

按照《云南省黨政部門主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價辦法》，對張梅同志任縣水務(wù)局局長期間評價結(jié)果為：較好

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

（一）應(yīng)收未收水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)49.78萬元，審計處理意見為由縣水務(wù)局限期將未收取的水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)49.78萬元全額征收入庫；（二）應(yīng)收未收農(nóng)業(yè)灌溉用水水費(fèi)9.7萬元，審計處理意見為由縣水務(wù)局將應(yīng)收未收的水費(fèi)9.7萬元進(jìn)行及時催收征繳；（三）水資源費(fèi)征收工作管理不到位，審計處理意見為由縣水務(wù)局對全縣水資源費(fèi)征收對象進(jìn)行清理，規(guī)范完善征收臺賬，做到應(yīng)收盡收水資源費(fèi)；（四）資產(chǎn)管理不規(guī)范，審計處理意見為縣水務(wù)局應(yīng)將未入賬的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬，錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理系統(tǒng)；限期對全局資產(chǎn)進(jìn)一步清理核實(shí)，確保資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在今后的工作中應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬賬、賬實(shí)相符，保證國有資產(chǎn)的安全與完整；（五）擠占專項資金6.88萬元，審計處理意見為由縣水務(wù)局在今后的工作加強(qiáng)資金支出管理，嚴(yán)格按預(yù)算法等有關(guān)規(guī)定使用資金，杜絕此類問題再次發(fā)生；（六）擴(kuò)大開支范圍報銷 費(fèi)用2.57萬元，審計處理意見為由縣水務(wù)局將擴(kuò)大開支范圍報銷 費(fèi)用的2.57萬元全額上繳省財政，不再作其他處理處罰；（七）未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡報賬制度報銷支出13.42萬元，審計處理意見為縣水務(wù)局在今后的工作中加強(qiáng)財務(wù)管理，加大與售貨方進(jìn)行對公轉(zhuǎn)賬或督促經(jīng)手人出具刷卡支付記錄，盡量避免經(jīng)辦人員經(jīng)手轉(zhuǎn)手資金的情況，杜絕此問題再次發(fā)生。（八）違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)基本賬戶454.28萬元，審計處理意見為縣水務(wù)局在今后的工作中要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行好有關(guān)規(guī)定，杜絕此問題再次發(fā)生；（九）會計核算不規(guī)范，審計處理意見為縣水務(wù)在今后的賬務(wù)核算工作中應(yīng)嚴(yán)格按照會計制度有關(guān)要求依法進(jìn)行核算，建立完善財務(wù)審核制度，規(guī)范財務(wù)管理與核算工作。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，雙柏縣審計局已按照法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告和審計決定，對發(fā)現(xiàn)的問題已經(jīng)進(jìn)行了依法處理，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：一是進(jìn)一步執(zhí)行公務(wù)卡報賬制度，并減少報賬過程中的中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，采用對公結(jié)賬方式，杜絕將具備直接轉(zhuǎn)賬結(jié)算的報賬支出經(jīng)經(jīng)辦人個人賬戶付款問題的發(fā)生；二是進(jìn)一步加強(qiáng)會計核算工作，確保全局財政財務(wù)收支的完整性，統(tǒng)一編制部門決算報表，真實(shí)反映各項資金收支結(jié)存情況；三是進(jìn)一步建立健全單位“三重一大”決策制度，進(jìn)一步規(guī)范決策程序；四是進(jìn)一步加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，強(qiáng)化資產(chǎn)管理責(zé)任，做到賬實(shí)相符，有效預(yù)防資產(chǎn)損失；五是進(jìn)一步加強(qiáng)單位的職能職責(zé)工作的履行，加大對水費(fèi)、水資源費(fèi)等費(fèi)用征收繳庫力度。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

上述審計中發(fā)現(xiàn)的問題，縣水務(wù)局已按審計要求整改完畢，同時采納了審計建議。